Les régimes de retraite (PER) et l’assurance-vie, qui sont des produits d’épargne-retraite de base pratiques, présentent divers avantages et inconvénients au moment de la soumission.
Le nouveau ratio cours-bénéfices (PER), lancé fin 2019, a convaincu les Français. Le PER français a enregistré un nombre record de souscriptions en décembre 2021, selon les chiffres publiés plus tôt cette année par les Assureurs français (anciennement Association française des assurances). Ces placements comptaient 2,6 millions d’assurés et 29,6 milliards d’euros d’impayés.
Alors que l`on pouvait craindre que ce nouveau PER siphonne l`assurancevie, cela n`est pas le cas, en tout cas pour l`instant. En effet, l`assurancevie a connu une année 2021 record avec plus de 150 milliards d`euros placés, d`après France Assureurs. Notamment car ce placement garde une bonne image en matière de transmission de patrimoine.
L`assurancevie, produit d`épargne idéal pour la transmission entre couples
Le point fort de l`assurance vie le plus souvent présenté en premier aux épargnants est sa possible absence de droit de succession. En effet, toutes les primes transmises sont totalement exonérées de droit de succession et de prélèvement fiscal lorsque le bénéficiaire choisi est le conjoint survivant ou le partenaire lié au défunt par un pacs. Pour tous les autres cas, il faut distinguer si le don a été versé avant ou après l’âge de 70 ans. Avant l’âge de 70 ans, un maximum de 152.500 € par bénéficiaire sera exonéré.
Après cette déduction, un taux d’imposition de 20 % sera prélevé jusqu’à 700 000 €, après quoi le taux d’imposition sera de 31,25 %. Les donations versées après 70 ans ne sont exonérées que de 30 500 € par bénéficiaire et sont soumises aux droits de succession traditionnels de droit français.
Si vous souhaitez transmettre du vivant du souscripteur, vous pouvez remplacer le contrat d’assurance vie souscrit il y a plus de 8 ans par un crédit d’impôt de 4 600 € par an (9 200 euros pour les couples) avec un taux d’imposition limité sur les plus-values Vous pouvez en bénéficier. Incitations fiscales sur les successions pour le système de retraite
Cette limite de 70 ans s’applique également au Plan d’Epargne Retraite (PER), mais à l’âge au décès du souscripteur. Le PER donne également droit à une réduction de 152 500 € par bénéficiaire (20 % pour l’assurance-vie, suivi de deux taux d’imposition de 31,25 %), mais décès et donc propriété du titulaire du régime. Avant son 70e anniversaire. En cas de décès d’un souscripteur après l’âge de 70 ans, un abattement de 30 500 € par bénéficiaire sera appliqué sur le taux traditionnel des droits de succession.
Toutefois, veuillez noter que ces incitations fiscales ne s’appliquent qu’aux régimes d’indemnités de départ proposés par les compagnies d’assurance. Si le PER est une banque (un compte titre ouvert dans une banque), il est considéré comme faisant partie intégrante du bien immobilier et est donc imposé en vertu du droit français des successions. Notez également que même avec une résiliation anticipée, PER est normalement bloqué jusqu’à ce que l’abonné quitte. Par conséquent, le transfert de capital pendant son mandat est limité.
Indemnité de départ ou assurance vie en cas de transfert ? En ne considérant que les incitations fiscales immobilières, l’assurance-vie augmente la probabilité que les bénéficiaires soient exonérés d’héritage ou d’impôt. De plus, le remboursement de l’assurance-vie est plus facile que le déblocage du PER. De manière générale, c`est donc l`assurancevie qui est plutôt recommandée à un souscripteur souhaitant faciliter la transmission de son patrimoine, peu importe que cette dernière intervienne à sa mort ou avant.
Il faut en revanche mettre en avant le fait que le plan épargne retraite peut voir l`intégralité de ses sommes versées être défiscalisée. Grâce à son principe de déduction fiscale (jusqu`à 10% des revenus imposables ou 10% du plafond annuel de la Sécurité sociale), le PER est particulièrement intéressant pour les personnes dont la tranche marginale d`imposition (TMI) est de 30% ou plus.
Il peut leur permettre d`arriver à la retraite avec un placement qui a été défiscalisé tout au long de sa vie et qui sera taxé seulement en fonction du TMI du souscripteur lors du déblocage. Une personne dont le TMI est de 30% ou plus au moment de la souscription du plan et dont la tranche d`imposition diminue à sa retraite a fiscalement intérêt à souscrire un PER, à condition d`opter pour le système de déduction des versements à l`entrée.
Par conséquent, le choix entre les régimes de retraite et l’assurance-vie dépend de la situation unique de chaque individu, mais le P / E est souvent cité comme un complément à l’assurance-vie. Les épargnants qui en ont les moyens peuvent ouvrir les deux.
